종합소득세란 표준형 과세표준세율 종합소득세 계산기를 의미합니다.
직장인은 연말정산을 하고, 자영업자는 종합소득세를 낸다. 연말정산은 다음 해 1월에 징수하여 2월에 적용하며, 개인사업자는 1년간의 자료를 수집하여 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 이번 글에서는 종합소득세의 의미와 기준, 종류, 과세표준 등에 대해 알아보겠습니다. 알아봅시다. 1. 종합소득세의 의미와 종류
종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산해 납부하는 세금이다. 이는 해당 연도에 발생한 모든 소득에 대해 부과되는 소득세입니다. 다음 소득이 합산됩니다. 여기에는 이자소득, 배당소득, 부동산 임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 등이 포함됩니다. 직장인의 경우 근로소득에 대한 세금은 연말정산을 통해 정산되나, 추가로 이자소득이나 배당소득이 있는 경우에는 별도의 종합소득세 신고가 필요할 수 있습니다. 이자·배당소득이 일정액(현재 2천만원 초과)을 초과하는 경우 연말정산 후 5월 종합소득세 신고를 통해 최종 납부세액이 확정된다. 또한, 일을 하면서 사업소득이나 기타 소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고를 다시 해야 합니다. 두 번 하는 것이 불편하다면 일반소득세 신고기간 중 5월에 직장인+기타소득을 신고하면 됩니다. 2. 종합소득세 기준 및 세율
1) 종합소득세과세표준
소득의 종류에 따른 종합소득세 과세기준은 다음과 같습니다. 근로소득이 있고 기타포괄소득이 100만원을 초과하는 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 근로소득만 있는 경우에는 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다. 다만, 연말정산을 할 수 없는 경우에는 종합소득세 신고기간 중에 할 수 있습니다. 사업소득이나 프리랜스 소득이 있는 경우에는 소득에 관계없이 종합소득세 신고 대상이 되며, 이자·배당소득이 연간 2천만원을 초과하는 경우에도 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 네이버 광고포스트 등 기타소득은 최대 300만원까지 분리과세됩니다. 여기서 소득금액 300만원 이하 기준은 필요경비를 제외한 금액임을 참고하시기 바랍니다. 2) 종합소득세율 사업체의 경우 종합소득세의 기준은 매출이 아닌 ‘소득’입니다. 이 소득이 5천만원이면 5천만원 전부가 포괄소득으로 계산되는 것은 아니고, 필요경비를 제외한 금액이 ‘포괄소득금액’이 됩니다. 사업소득, 프리랜서 소득은 필요경비를 제외한 소득이고, 근로소득은 비과세 소득을 공제한 금액입니다. , 이자 및 배당소득은 필요경비를 제외한 소득금액을 말합니다. 즉, 종합소득은 모든 소득에서 필요경비를 뺀 금액으로 볼 수 있습니다.
종합소득세율은 과세표준에 따라 결정됩니다. 여기서 기다려요! 많은 분들이 과세표준액이 자신의 소득임을 알고 계시지만, 과세표준액은 소득금액이 아닙니다. 과세표준액은 총수입금액에서 필요경비를 뺀 금액으로 종합소득금액이 됩니다. 1단계 소득공제액을 뺀 금액입니다. 산출세액은 이 과세표준 범위에 따른 세율을 곱하고 누진공제액을 뺀 금액입니다. 세액을 계산한 후 2차 세액공제를 받고, 1년간 납부한 세금을 차감하여 최종 세액을 계산합니다.
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4. 종합소득세 계산
네이버에서 ‘소득세 계산기’를 검색하시면 종합소득세를 계산하실 수 있습니다. 하지만 가장 정확한 방법은 종합소득세 신고기간 동안 Home Tax에 직접 입력하는 것입니다. 5월 31일 마감일 전까지 이런 식으로 입력하시고, 수정해서 다시 제출하시면 됩니다. , 공제 가능한 항목을 최대한 찾아 시뮬레이션하여 납부하는 세액을 줄일 수 있습니다. 저도 올해 5월에 종합소득세 신고를 했는데, 당초 환급예상액 80만원이던 것이 각종 공제를 모두 포함해 3~4번의 시뮬레이션을 거쳐 110만원을 환급받았습니다.
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종합소득세를 이해하지 못했다면 제대로 된 공제를 받을 수 없었을 것입니다.
종합소득세의 의미, 기준의 종류, 과세표준, 세율, 종합소득세 계산기 등 내용을 정리했습니다. 한 글로 다 담을 수 없는 금액이기 때문에 축소해서 설명하려고 노력했습니다. 세금 공부하시는 분들에게 도움이 되었으면 좋겠습니다 🙂